A+ R A-

Возмещение НДС

НДС к возмещению становится проблемой для многих организаций, особенно занимающихся внешнеэкономической деятельностью.
За последние несколько лет вопросы о возмещении НДС обострились. Порядок, оговоренный в ст. 176 Налогового кодекса только усложняет процесс возмещения, в результате становятся частыми случаи судебных разбирательств, с целью добиться возмещения НДС.
Обращение в суд влечет за собой давление со стороны налоговой службы. Это может привести к выездной проверке, с целью проверить  деятельность, связанную  не только с возмещением НДС, но и все остальные хозяйственные операции. И вместо начисления НДС, произойдет доначисление налогов.
Налоговая декларация и заявление о возврате НДС, согласно ст. 88 НК РФ будет основанием для начала камеральной налоговой проверки. Значит организации, подающей налоговую декларацию, нужно быть уверенной в правильности финансовых документов. Чтобы избежать ошибок, лучше привлечь аудиторские фирмы, которые окажут бухгалтерское и юридическое содействие в проверке правильности документов.
Если все вычеты НДС признаны обоснованными налоговой службой, то принимается решение о возврате НДС. Но такие случаи возникают достаточно редко.
Если применение вычетов признано не обоснованным, последует акт налоговой проверки, и согласно пункту 3 ст.176 Налогового кодекса, налоговая служба частично или полностью отказывается возмещать НДС.

Возмещение НДС - уголовная ответственность

Особое внимание организациям, претендующим на возмещение НДС, уделяет и ОЭБиПК - подразделения экономической безопасности МВД России.
Поэтому руководители организаций должны с осторожностью относиться к предложениям от сомнительных организаций, обещающих содействие в получении вычета НДС. После этого, обращения в налоговую службу за вычетом заканчиваются возбуждением уголовного дела по статье «мошенничество» (ч.3 - 4 ст.159 Уголовного кодекса). Эти преступления расцениваются как тяжкие, и согласно часть 3 ст.159 УК РФ максимальное наказание - лишение свободы на срок до 6 лет, часть 4 ст.159 УК РФ – до 10 лет.
Если налоговая служба отказала в возмещении НДС, уголовное дело все равно может заводиться по ч.3 - 4 ст. 159, ч. 3 ст. 30, Уголовного кодекса – за покушение на мошенничество, не доведенное до конца по независящим обстоятельствам.


Услуги по содействию возмещения НДС

1. Предварительный анализ документов и оценка возможности возмещения НДС
На основе анализа документов, подтверждающих правомерность налогового вычета, и дополнительной информации, наши специалисты оценят все возможности досудебного и судебного возмещения НДС, а также оценят стоимость предоставляемых услуг.
Налогоплательщики могут обратиться на любом этапе доказательства правомерности возмещения НДС, и получить эффективную помощь.
2. Возмещение НДС через ИФНС (в досудебном порядке)
Самый сложный способ. Учитывая отношения налоговой инспекции к вычетам НДС, трудности возникнут у любой организации. Единственным плюсом является зачисление суммы возмещения сразу на расчетный счет, либо зачет в счет недоимки и будущих налоговых платежей.

Все решения, принимаемые в пользу возмещения НДС, проверяются вышестоящими налоговыми органами. Поэтому инспекции проще отказать в вычете НДС по формальным причинам и проиграть в арбитражном суде, чем признать налог к возмещению.
Но у налогоплательщика всегда есть право обжаловать такое решение в вышестоящий орган. Однако, там, скорее всего, решение оставят без изменения.
3. Сопровождение организации при камеральной проверке, аудиторские услуги.
4. Формирование документов для выездной налоговой проверки.
5. Подготовка пакета документов для налоговой службы.
6. Возмещение НДС через арбитражный суд (в судебном порядке)
Этот способ наиболее распространен. Однако судебное разбирательство может затянуться на несколько месяцев.
Если отказ в налоговом вычете был по формальным причинам, арбитраж займет сторону налогоплательщика. Но если существует подозрение того, что между налогоплательщиком и контрагентами производятся хозяйственные операции не соответствующие закону, суд сразу же встанет на сторону налоговой инспекции.
Однако, даже если суд решит, что отказ налоговой инспекции был необоснован и вынесет решение о возмещении НДС, налоговая инспекция может отказать в налоговом вычете в следующем периоде.
В зависимости от случая, налог может возмещаться частично при помощи суда, частично через налоговую.
Стоимость услуг нашей фирмы зависит от размера НДС, сложности возмещения (суд или налоговая) и конкретной ситуации, но составляет не менее 5 % от суммы возмещаемого НДС.

Услуги, касающиеся возмещения НДС

1. Проведение предварительного анализа документов и оценка перспективы возмещения НДС
Основываясь на документах, показывающих законность притязаний на налоговые вычеты, добавочно подкрепленных данными, полученными во время консультаций, нашими экспертами будет оценена перспектива компенсации НДС до суда или во время суда и определена цена работ.
Обычно, наше участие оказывается эффективным для налогоплательщика, на какой бы стадии не находилась процедура обоснования его права на компенсацию НДС, когда он обратится к нам.  
2. Возмещение НДС в досудебном порядке (через налоговую инспекцию)
Самый трудный вариант. С учетом позиции, занимаемой налоговыми органами, все организации, рассчитывающие по закону на компенсацию НДС, испытывают большие проблемы по возврату НДС непосредственно налоговой инспекцией.
Очевидное преимущество этого варианта в сравнении с востребованием НДС через суд заключается в быстром получении денег на свои расчетные счета (или за счет НДС покрытие недоимок, или будущих отчислений по налогам).  
Если налоговая инспекция возместит НДС, то она подвергнется тщательной проверке вышестоящими и контролирующими органами. По этой причине налоговая инспекция отказывает в возврате НДС по формальным причинам, чтобы арбитражный суд установил ее неправоту, что для них проще, чем самим прийти к такому решению.
По действующему законодательству налогоплательщик наделен правом не соглашаться с решением налоговой инспекции, и может подать апелляционную жалобу в вышестоящую налоговую инстанцию. Но практика показывает, что вышестоящим налоговым органом, рассматривавшим апелляцию, почти всегда поддерживается решение, которое вынес нижестоящий налоговый орган.  
3. Консультирование, когда проводится камеральная проверка, оказание аудиторских услуг.
4. Помощь в подготовке документации, если предстоит выездная налоговая проверка.
5. Подготовка всей документации для ИФНС
6. Возврат НДС путем судебного разбирательства в арбитражном суде

Возврат НДС через суд

Часто используемый метод возврата НДС. Но сроки судебного разбирательства могут растянуться на месяцы, что является слабой стороной возврата НДС через суд.
Обычно, когда отказ в возврате НДС имеет формальный характер, арбитражными судами подтверждается правота плательщиков налогов. Но если обнаружатся малейшие сомнения в законности проводимых юридическим лицом и его партнерами хозяйственных действий арбитражными судами обычно принимается решение в пользу налоговиков.
Но надо заметить, что даже когда арбитражным судом признается необоснованность отказа в возврате НДС, и принимается сторона налогоплательщика, это не остановит налоговый орган отказать в возврате НДС в будущем на том же самом основании.  
Иногда НДС возмещается в рассрочку, то есть какая-то доля НДС возвращается налоговой инспекцией, а оставшаяся – через судебные органы.  
Оплата оказываемой нами помощи есть функция многих аргументов: величины суммы возврата НДС, способа возврата (налоговой инспекцией или арбитражным судом), запутанности конкретных обстоятельств и т. д., и может достичь пяти и более процентов от суммы возмещения НДС.

Консалтинг

Онлайн-калькулятор

Подсчитать примерную стоимость наших услуг - вы можете воспользовавшись онлайн-калькулятором

Подробнее

Бухгалтерские и юридические услуги

Бухгалтерское и юридическое сопровождение

Новости

Prev Next

Готовимся к прокурорской проверке

08 Сен 2015

Статьи 9 и 10 Федерального закона от 26.12.08 № 294-ФЗ «О защите... Подробнее

Торговый сбор. Спорные моменты.

08 Сен 2015

 - Отдельный магазин признается объектом торговой сети и облагается  торговым сбором (письмо... Подробнее

Минимальный размер оплаты труда

08 Сен 2015

применяемый для регулирования оплаты труда и определения размеров пособий по временной нетрудоспособности,... Подробнее

Уплаченный НДС при экспорте организация вправе отнести на расходы при расчете налога на прибыль.

08 Сен 2015

При экспорте товаров с территории РФ применяется нулевая ставка НДС. При наличии... Подробнее

Долги ликвидированной компании признаются безнадежными (п.2 ст.266 НК РФ).

16 Фев 2015

С 01 сентября 2015г организация, которая не представляет отчетность в течение последних... Подробнее

Налогоплательщики могут ознакомиться с планом проверок на 2015г.

15 Фев 2015

До 1 ноября все органы государственного и муниципального контроля направляют в прокуратуру... Подробнее

Штрафовать организацию за неуплату авансовых платежей или их несвоевременное перечисление в бюджет нельзя (п.3 ст. 58 НК РФ).

14 Фев 2015

Налоговые органы вправе начислить пени на сумму несвоевременно уплаченных авансовых платежей. До... Подробнее

Счета - фактуры при посреднических операциях.

13 Фев 2015

- комитент может выставить комиссионеру один сводный счет-фактуру на весь товар, проданный... Подробнее

Командировочные удостоверения, служебные задания, отчеты о выполненной работе в командировке отменены (Постановление Правительства РФ от 29.12.14 № 1595)

12 Фев 2015

Основанием для командировки работника является решение руководителя. Фактический срок пребывания в командировке определяется... Подробнее

Ответственность за несоблюдение требований к контрольно-кассовой технике, порядком и условиями ее регистрации и применения установлена частью 2 ст. 14.5 КоАП РФ.

11 Фев 2015

неприменение в случаях предусмотренных законом ККТ, применение ККТ, которая не соответствует установленным... Подробнее

Основные признаки фирм-однодневок (письмо Минфина от 17.12.14 № 03-02-07/1/65228).

10 Фев 2015

- наличие «массового» учредителя; - наличие "массового» руководителя; Подробнее

ВЗАИМОЗАВИСИМЫЕ ЛИЦА. Обзор судебной практики.

01 Фев 2015

Постановления Девятого арбитражного апелляционного суда от 21.07.14 № 09АП-22065/2014-АК и Арбитражного суда... Подробнее

С 1 июля 2015 года на территории Москвы вводится торговый сбор. Известны уже и ставки сбора — их установил Закон г. Москвы от 17.12.14 № 62.

31 Янв 2015

Для организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих торговлю через объекты стационарной торговой сети,... Подробнее

Количество оплачиваемых дней по детским больничным зависит от возраста ребенка.

30 Янв 2015

Если ребенок младше семи лет, то пособие оплачивают не более чем за... Подробнее

С 1 января 2015 года действуют новые сроки сдачи отчетности в государственные внебюджетные фонды. ( Федеральный закон от 01.12.14 № 406-ФЗ).

29 Янв 2015

Форму-4 ФСС на бумажном носителе организациям теперь нужно представить не позднее 20-го... Подробнее

С 2015 года компании отражают в декларациях по НДС данные о каждом счете-фактуре.

28 Янв 2015

Декларации по НДС, счета-фактуры налогоплательщика будут отражены в общероссийской базе. Программа сама... Подробнее

Вправе ли предприниматель не платить ЕНВД, пока розничный магазин закрыт на ремонт?

26 Янв 2015

Нет, не вправе. То, что предприниматель приостановил свою деятельность, не освобождает его... Подробнее

С 1 сентября 2014г в организации может быть два или несколько директоров.

25 Янв 2015

Условие о том, что в компании может быть два директора, должно быть... Подробнее

С 1 сентября ЗАО и ОАО больше нет, есть только публичные и непубличные акционерные общества.

24 Янв 2015

Акционерные общества обязаны привести свое наименование и устав в соответствие с новыми... Подробнее

Изменились правила подсчета чистых активов компаний.

23 Янв 2015

Приказ Минфина России от 28.08.14 № 84н Правила расчета чистых активов теперь единые... Подробнее

ГЛАВНЫЙ БАНК СТРАНЫ ПОВЫСИЛ СТАВКУ ПО ИПОТЕЧНОМУ КРЕДИТУ.

25 Дек 2014

С 22 декабря 2014г Сбербанк повысил ставки по ипотечному кредиту до 16%... Подробнее

Регламентирован порядок лицензирования ФСБ России деятельности по разработке и производству средств защиты конфиденциальной информации

28 Апр 2013

Определены состав, сроки и последовательность административных действий должностных лиц ФСБ России при... Подробнее

Срок подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2012 год истекает 30 апреля

27 Апр 2013

Представить налоговую декларацию, в частности, обязаны лица, получившие доходы: от продажи имущества, находившегося... Подробнее

ФНС опубликовала новые показатели налоговой нагрузки и рентабельности по видам деятельности

26 Апр 2013

ФНС России опубликовала на своем сайте средние показатели налоговой нагрузки и рентабельности... Подробнее

Право на «детский» вычет

25 Апр 2013

Если супруг платит алименты, второй супруг также имеет право на получение стандартного... Подробнее

Минтруд назвал список оснований для отказа в приеме формы РСВ-1

24 Апр 2013

Новый регламент ПФР по приему от страхователей расчетов по начисленным и уплаченным... Подробнее

В Трудовом кодексе появилась глава, регулирующая труд дистанционных работников

23 Апр 2013

С 19 апреля вступил в силу Федеральный закон от 05.04.13 № 60-ФЗ,... Подробнее

Контрольный купон подтвердит расходы на приобретение электронного ж/д билета

22 Апр 2013

Контрольный купон электронного билета, полученный в электронном виде по интернету, для целей... Подробнее

Для освобождения от НДФЛ материальной помощи при рождении ребенка нужно запросить сведения о выплате помощи второму родителю

21 Апр 2013

Единовременная материальная помощь, выплачиваемая при рождении ребенка одному из родителей по их... Подробнее

Задолженность перед Пенсионным фондом не может помешать зарегистрировать прекращение статуса ИП

20 Апр 2013

Если в документе из Пенсионного фонда, полученном регистрирующим органом от ИП, решившего... Подробнее

Штрафы за неисполнение покупателем договора не облагаются НДС

19 Апр 2013

Денежные средства, полученные покупателем от продавца услуг за ненадлежащее исполнение договора, не... Подробнее

Расходы на приобретение автомобиля нужно подтвердить документально

18 Апр 2013

При продаже автомобиля, находившегося в собственности менее трех лет, налогоплательщик не позднее... Подробнее

Депутаты подготовили законопроект о снижении страховых взносов для Индивидуальных Предпринимателей с 1 июля 2013

17 Апр 2013

С  1 июля может вступить в силу законопроект, который снижает страховые взносы... Подробнее

Со счета, заблокированного из-за опоздания с подачей налоговой декларации, можно перечислить средства на зарплату

16 Апр 2013

Налоговики вправе приостановить операции по счету налогоплательщика, если налогоплательщик опоздал с подачей... Подробнее

Суммы возмещения ущерба физлицу при продаже товара ненадлежащего качества не облагаются НДФЛ

15 Апр 2013

Суммы возмещаемого по решению суда реального ущерба, причиненного физическому лицу вследствие продажи... Подробнее

Правительство РФ предоставит ИП с малыми оборотами льготы по страховым взносам

14 Апр 2013

Ключевые ведомства на совещании у первого вице-премьера РФ Игоря Шувалова поддержали инициативу... Подробнее

Минфин рассказал о применении вычета НДС, если счет-фактура выставлен в одном периоде, а получен в другом

13 Апр 2013

Если счет-фактура, в том числе в электронной форме, выставлен продавцом в одном... Подробнее

Социальный вычет по НДФЛ можно получить по месту временной регистрации

12 Апр 2013

Если гражданин зарегистрирован по месту временного проживания, не являющихся его местом жительства,... Подробнее

Пенсия в России. Что год 2013 нам готовит?

11 Апр 2013

Определены показатели, с учетом которых с 1 апреля 2013 года будет осуществлена... Подробнее

Максимальный размер пособия по временной нетрудоспособности в связи с несчастным случаем на производстве ограничили лимитом

10 Апр 2013

С 8 апреля максимальный размер пособия по временной нетрудоспособности в связи с... Подробнее

Начали действовать поправки по НДС и трансфертному ценообразованию

09 Апр 2013

С 8 апреля вступил в силу Федеральный закон от 05.04.13 № 39-ФЗ... Подробнее

Неосновательное обогащение

03 Апр 2013

С понятием «дебиторская задолженность» знакомы все, а что значит «неосновательное обогащение» знают... Подробнее

О правилах ведения бухучета с 1 января 2013 года

01 Мар 2013

Начиная с 2013 г. в соответствии со ст. 13 Закона 402-ФЗ ... Подробнее

Наличные расчеты могут ограничить

28 Фев 2013

Весной, на рассмотрение в Госдуму будет внесен законопроект, ограничивающий наличные расчеты между... Подробнее

О регистрации КММ

28 Фев 2013

Контрольно-кассовая техника, применяемая индивидуальными предпринимателями, подлежит регистрации в налоговой по месту их... Подробнее

Вступил в силу новый закон о бухгалтерском учете

28 Фев 2013

С 1 января 2013 г. вступил в силу новый Федеральный закон от... Подробнее

Налог на имущество организаций в 2013 году

28 Фев 2013

С 2013 г. внесены изменения главу 30 «Налог на имущество организаций» Налогового... Подробнее

Полезная информация

25 ЦИТАТ ОТ ОЛЕГА ТИНЬКОВА

25 Ноя 2014

1. Я всегда боюсь, но ДЕЛАЮ. Такова моя судьба предпринимателя и бизнесмена.... Подробнее

Индивидуальный предприниматель (ИП)

03 Апр 2013

Индивидуальные предприниматели (ИП) вправе в любое время прекратить свою деятельность. В Федеральном... Подробнее

Налог на прибыль. Нюансы прочих и внереализационных проектов

20 Апр 2013

Для целей налогообложения прибыли, есть отдельная категория затрат: прочие расходы, связанных с... Подробнее

НДС не платят:

03 Апр 2013

Плательщиками НДС не являются: организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения (п. 2 ст.... Подробнее

Отчётность ИП в 2012-2013 году

03 Апр 2013

Какие отчёты сдаёт индивидуальный предприниматель? Налоговая отчётность ИП — это первое, с чем... Подробнее

ПРОЙДИТЕ МИМО НАС ПРОСТИТЕ НАМ НАШЕ СЧАСТЬЕ! ЧИТАЕМ ДОСТОЕВСКОГО!

03 Мар 2015

* - Вы краснеете, это черта прекрасного сердца. * Мерило народа не то,... Подробнее

Типичные ошибки при составлении бухгалтерского баланса

03 Апр 2013

Отчетность Бухгалтерский баланс является основным источником информации об имущественном положении организации. Рассмотрим ошибки,... Подробнее